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长安汽车长安汽车金融有限公司风险评估报告

※发布时间:2018-1-7 17:09:57   ※发布作者:habao   ※出自何处: 

  装备集团公司出资 12500 万元,占股本 5%;兵器装备集团财务有限责任公司出资 100000 万元,占股本 40%;重庆长安汽车股份有限公司出资 87500万元,占股本 35%;重庆渝富资产经营管理集团有限公司出资 40000万元,占股本 16%;重庆农村商业银行股份有限公司出资 10000万元,占股本 4%。

  经查验汽车金融公司的《金融许可证》及《营业执照》等证件,汽车金融公司的许可经营范围包括:接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东 3个月(含)以上定期存款;接受汽车经销商采购车辆贷款金和承租人汽车租赁金;经批准,发行金融债券;从事同业拆借;向金融机构借款;提供购车贷款业务;提供汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款,包括展示厅建设贷款和零配件贷款以及维修设备贷款等;提供汽车

  立了股东会、董事会和监事会,股东会为汽车金融公司的最高机构,董事会为股东会的常设机构,监事会为股东会的派出监督机构。并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确。汽车金融公司建立了分工合理,责任明确、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必要的前提条件。汽车金融公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了汽车金融公司组织结构。

  董事会是汽车金融公司股东会的常设机构,在股东会闭会期间,负责汽车金融公司的重大经营决策并向股东会负责。负责决定汽车金融公司的经营计划和投资方案;根据股东会授权,决定汽车金融公司重大经营、投资行为;制订汽车金融公司中长期发展战略规划、经营方针;制定汽车金融公司的基本管理制度;

  监事会为汽车金融公司的内部监督机构。对董事、高级管理人员执行汽车金融公司职务的行为进行监督,对违反法律、行规、汽车金融公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的。当董事、高级管理人员的行为损害汽车金融公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正。

  选任程序和标准,对董事和高级管理层的任职资格进行初步审核,并向董事会提出;审议汽车金融公司的薪酬政策,拟定董事和高级管理层的薪酬方案,向董事会提出薪酬方案,并监督方案实施。

  风险管理委员会主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况,对汽车金融公司风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估,提出完善汽车金融公司风险管理和内部控制的意见。

  审计委员会主要负责检查汽车金融公司风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况;负责汽车金融公司年度审计工作,提出外部审计机构的聘请与更换,并就审计后的财务报告信息真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告,提交董事会审议;经董事会授权审核内部审计章程等重要制度和报告,审批中长期审计规划和年度审计计划,指导、考核和评价内部审计工作。

  汽车金融公司的综合管理部、市场管理部、销售业务部、授信管理部、运营服务部、资金财务部、信息技术部和党群部/纪检监察部等业务部门包含了汽车金融公司的资产和负债业务,在日常工作中直接面对各类风险,是汽车金融公司风险管理的前沿。

  各业务部门负责在其所在部门经营活动的范围内实施风险管理工作;定期向分管公司领导和风险管理部门报告风险管理状况,及时报告重大风险事件;确保所在部门的员工接受风险管理方面的学习和培训;组织及执行风险点的识别和评估。

  (4)风险管理部门风险管理部门作为协助高级管理层有效实施风险管理的职能部门,对风险管理负有尽职责任。负责拟定、落实汽车金融公司风险管理政策和制度;负责牵头拟定和组织实施授权授信管理制度;负责汇总拟写风险管理报告,并重点加强信用风险、市场风险、操作风险的、分析和预警工作;负责依据汽车金融公司风险偏好,开展区域、行业、产品、客户风险和预警工作;

  制监督与评价部门,对内部控制制度建设和执行情况进行有效监督和评价,并可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告。内部审计部门定期向董事会及其审计委员会和监事会报告审计工作情况,及时报送项目审计报告,并通报高级管理层。同时,汽车金融公司于2016年制定了《内部审计章程》(长安金融发〔2016〕18号)、《内部审计工作细则》(长安金融发[2017]35号)明确了审计架构及职责、审计人员、审计权限、审计质量控制、审计报告制度、考核与问责等内容。

  汽车金融公司根据人民银行及有关部门的规章制度,制定了《资金管理办法》、《同业拆借(借款)管理办法》、《对账管理办法》等业务管理办法、业务操作流程,做到在程序和流程中明确了操作规范和控制标准,有效控制了业务风险。

  账户间进行资金调拨的,由资金管理人员填写资金调拨通知交有权审批人审批,出纳人员凭审批意见办理资金调拨。存款账户的支票、预留银行财务公章和预留银行代表人名章由不同人员保管,财务公章需带出单位使用时必须双人一同办理。

  各项规章制度进行梳理,实行废、改、立,拟建内控制度 166项,涉及公司治理、授信审批、资金财务、科技信息、风险管理、人力资源、行政文秘、党群工作等方面。截至 2017年 6月末,累计完成 145项,其中,基本制度 15项、管理办法 109项、操作

  规程 21项,另有 12项正在进行发文流程。初步建成了体系完备、控制有力、操作性强的内控制度体系,进一步夯实了内控基础,使公司各项经营管理活动有章可循、有据可依,有效减少或杜绝各类风险的发生起到了保障作用。风险管理部门负责各项制度的执行评价,并定期实施制度后评估。

  汽车金融公司设立了授信审批委员会,作为信贷业务的最高决策机构。授信额度的审批及信贷资产的发放由授信审批委员会决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请,报送授信审批委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则,全部意见记录存档。汽车金融公司总经理有一票否决权,但无一票决定权。

  汽车金融公司现有信息系统主要包括 Netsol 业务系统、浪潮业务系统、浪潮财务系统等。汽车金融公司系统的控制通过用户密码,系统管理员负责权限分配。汽车金融公司内部控制中不相容岗位职责设置均通过信息系统控制实现。在系统后台数据库方面,系统员经审批后方可登录系统数据库进行操作,对数据库的安全性有较高的保障;硬件设备方面,系统服务器单独存放与机房进行统一管理,需经审批且有系统管理人员陪同方可进入,提高了安全性。

  汽车金融公司结构健全,管理运作规范,建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构,为风险管理和内部控制的可行性、充分性和有效性提供必要的前提条件。同时,通过设立董事会下属的风险控制委员会、审计委员会和战略委员会等专门机构为公司的稳健发展提供了稳健经营和可持续发展的基础。此外,汽车金融公司十分重视内部控制制度及全业务流程风险管理制度的建设,并通过前、中、后台有效审慎分离的原则确保内部控制制度的有效落实,管理上审慎经营、合规运作,风险控制在合理水平。